25/01/2026
Dela gärna! HELGLÄSNING
RÄTTELSE: Brytpunkten går vid en årsinkomst på 660 400 kr, tidigare angavs 643 000 kr. Texten är nu rättad för detta. Det är skiktgränsen som är 643 000 kr. Ingen inkomstskatt tas ut på de första 17 400 kr någon tjänar på ett år.
HAR SVERIGE VÄRLDENS HÖGSTA SKATTER?
Hur hög är skatten i Sverige egentligen? Högst i världen, påstår vissa. För låg för höginkomsttagare säger andra. Men hur är det egentligen?
Den genomsnittliga inkomsten i Sverige är 41 600 kr i månaden. Det ger en årsinkomst på strax under 500 000 kr. I praktiken har kvinnor en något lägre genomsnittlig inkomst och män en något högre.
Vilken kommun en person bor i har stor betydelse för hur stor skatten blir. Alla med en inkomst över 55 000 kronor per månad betalar 20 procent i statlig skatt på inkomster över taket, alltså en årsinkomst på 660 400 kr. Det här brukar kallas brytpunkten.
Sveriges högsta kommunalskatt betalar de som bor i Dorotea kommun. Där är den samlade kommunal och regionskatten 35,65 procent. Lägst skatt betalar inkomsttagarna i Österåkers kommun 28,93 procent. Den som är medlem i Svenska kyrkan betalar dessutom ca 1 procent i kyrkoavgift (ofta kallad kyrkoskatt). Drygt 51 procent av befolkningen i Sverige är medlemmar i Svenska kyrkan. Alla inkomsttagare betalar en begravningsavgift samt Public service-avgift (ofta kallad TV-avgift). Begravningsavgiften är knappt 0,3 procent. Public service-avgiften är 1 procent av inkomsten med ett tak på 1 184 kr per år.
När den slutliga skatten beräknas görs ett antal avdrag. Det är grundavdrag, avdrag för pensionsavgift, jobbskatteavdrag och förvärvsavdrag som görs. Det här ger en skatt som är betydligt lägre än vad man först kan tro när man ser skattesatserna för kommunalskatten.
På en årsinkomst på 500 000 kr betalar den som bor i Dorotea och är medlem i Degerfors-Risbäcks församling i Svenska kyrkan 120 056 kr i slutlig skatt. Det innebär 24 procent i skatt. Bosätter sig den här personen istället i Österåkers kommun i Österåker Östra-ryds församling sjunker skaten till 97 472 kr. Det innebär 19,5 procent i skatt. Så stor är skillnaden mellan högsta och lägsta kommunalskatt i Sverige.
Den genomsnittliga kommunalskatten är i år 32,38 procent. Halmstad är en kommun vars kommunalskatt är närmast genomsnittet med 32,38 procent. På genomsnittsinkomsten 500 000 kr betalar halmstadsbon 110 759 kr i skatt, alltså 22,15 procent.
Generellt är kommunalskatten låg i kommuner där invånarnas inkomster är höga, omvänt är den ofta hög i kommuner där inkomsterna är låga. Inkomstnivån i en kommun är det som brukar kallas skattekraft.
Att gå ur Svenska kyrkan är för många den enda skatteplaneringen de kan göra. På en inkomst på 500 000 kr gör det i allmänhet 4 - 5 000 kr per år. Men det är ett beslut som inte i första hand borde vara ett ekonomiskt beslut utan ha andra grunder.
Ungefär tio procent av inkomsttagarna i Sverige tjänar 60 000 kr i månaden eller mer, en årsinkomst på 720 000 kr. Bor den personen i Halmstad och betalar den genomsnittliga kommunalskatten i landet och statlig skatt på den del av inkomsten som går över brytpunkten så blir skatten 197 197 kr eller 27,38 procent.
Inkomstskatt är den största inkomstkällan för stat och kommun, men det finns andra skatter som vi också betalar. Moms, fastighetsskatt, bilskatt, vinstskatt med flera skatter. När alla dessa räknas samman får man det totala skattetrycket. Det brukar sättas i proportion till BNP, det samlade värdet av alla varor och tjänster som produceras i landet. De senaste åren har Sverige sjunkit steg för steg på rankingen inom OECD, den organisation som samlar utvecklade industriländer över hela världen. 2023 låg Sverige på åttonde plats bland OECD-länderna, med en skattekvot på 41,4 procent. Topp tre låg i tur och ordning Frankrike, Danmark och Italien.
Högst skattetryck i världen har Frankrike med drygt 43,8 procent, drygt två procentenheter högre än vad Sverige har idag.
(Texten publicerades ursprungligen 22 februari 2024 men har nu uppdaterats med aktuella siffror.)
